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公司資金信用管理及風險防范現狀與加強措施
發布時間:2020-03-20

  摘    要: 近年來,我國經濟發展已然邁入了轉型關鍵期,在追求高速增長的同時愈加強調高質量建設,現代企業間的競爭日臻激烈。在這樣的宏觀生態格局下,資金管理作為企業生存與發展的基本,其有效實踐至關重要。在此過程中,受多重因素影響,部分企業無法快速適應市場經濟體制變革,尤其是國有企業,為了追求短期營銷數據的增長,通過賒銷或分期付款等方式,面臨著巨大的現金流壓力,資金信用風險不斷累積,是其可持續發展中必須要解決的重點問題。本文基于對企業資金信用管理及風險防范現狀的解析概述,著重就其有效踐行舉措進行了探究。

  關鍵詞: 資金信用管理; 風險管理; 企業發展; 有效對策;

  習近平總書記指出,發展必須是科學發展,必須堅定不移地貫徹創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念。黨的十九大以來,在以習近平同志為核心的黨中央正確領導下,我國社會經濟獲得了長足發展,尤其是在“全面建成小康社會”的戰略導引下,其發展速度持續增快,企業由此迎來了前所未有的發展機遇。但同時,在相對開放、自由的經濟市場形態下,企業所謂面臨的風險亦是不斷增加,其中資金信用方面的風險尤其突出,一旦爆發,勢必會給企業帶來巨大損失,甚至威脅其生存,其有效管理防范的展開至關重要。

  一、企業資金信用管理及風險防范現狀

  宏觀社會經濟發展形態下,加之我國市場經濟體制改革深化,企業迎來了前所未有的發展機遇,生產經營規模不斷擴張,所關聯到的資金管理行為愈加復雜。這樣的環境背景下,企業資金信用管理及風險防范至關重要,是提高企業資源適配率的有效手段,事實上亦是取得了顯著成效。但是客觀維度上講,受多重因素影響,我國企業當前階段的資金信用管理及風險防范實踐仍舊存在不少方面的問題,亟待解決。具體而言,部分企業財務管理模式滯后,相關制度配套不盡健全,對現金流的動態監管不力,隱存周轉不暢的風險。有些企業為了擴大市場營銷份額,追求經濟利益最大化,通過賒銷或分期付款的方式,雖然短時間內營銷數據客觀,但這在一定程度上直接壓縮了企業可支配資源比例,長期累積面臨著較大的現金流風險及壓力。同時,企業的資金信用管理系統不完善,甚至部分企業對其相關內容知之甚少,未能有效支持該項工作的有效落實,一旦出現問題,勢必會面臨著嚴峻的資金緊張局面,繼而影響自身生產經營活動正常開展。另外,在當下相對開放、自由的市場經濟空間形態下,企業日常生產經營中所面臨的風險影響因素不斷增加,并且呈現出多樣化、可逆變性的特點,但是部分企業尤其是國有企業的市場敏銳性不足,無法快速、精準識別各類財務風險,相應的決策機制落后,無法形成完善的預警防控體系,一旦發生極可能會造成其難以承受的損失。如此,在一定程度上還威脅著我國宏觀經濟的平穩、持續發展。究其根本,造成企業資信信用管理及風險防范不足或失效的原因有很多種,是多重因素影響作用的結果,包括意識因素、制度因素、方法因素、市場因素等等,應當引起足夠的重視。

  二、企業資金信用管理及風險的有效防范對策

  企業資金信用管理及風險的有效防范,是更好地應對市場經濟轉型挑戰,并實現可持續發展戰略目標的重要舉措。其本身作為一項龐雜的系統化工程,對各環節流程設計提出了高要求,作者基于上述問題導向,結合實際情況,針對性地提出了以下幾種企業資金信用管理及風險的有效防范對策,以供參考和借鑒。

  (一)科學統籌規劃

  在現代企業發展結構中,影響因素眾多,以資金管理為核心,是其系列經濟活動展開的必備基礎,并在一定程度上決定了其市場競爭實力及成敗。因此,可持續發展戰略意識導向,企業必須要科學統籌,合理規劃生產經營及投融資活動,并結合實際資金需求,實施恰當地調整現金收支規模,推動現金流量的精細化管理變革。在此基礎之上,企業還需有效應對現金流量大幅變動的風險,科學制定相應的應急預案,從而長期保持資金運行的平穩性和高效性。在具體的踐行方式上,企業可通過加強年度資金預算實現,綜合衡量各部門的需求平衡和意見反饋,經由管理層審議批復后執行,并將之納入績效考核機制當中,形成有效的規范力,保障資金安全。同時,資金配置是企業資源高效利用的關鍵一環,對其實現經濟利益最大化追求作用顯著。對此,企業可充分借助金融中介的力量,如財務公司、結算中心、銀行網銀系統等,實現自有資金、票據的集約化管理,并通過資金歸集率考核等手段,強化資金信用資源的集中化管理,最大限度地釋放資金信用規模優勢,提升自身對可調配資源的配置效率。而對于條件成熟的企業而言,則可進一步進行資金信用管理,以現代信息化技術為承托,實現對企業資金的動態監控,并通過現金池、收支兩條線的管理模式,禁止“人情賬戶”“表外黑戶”等現象發生。除卻上述這些,精細化管理模式下,企業還需強調成本有效控制,實施目標責任制,前置成本控制關口,從產品設計、招標采購以及營銷管理等環節切入,推動全流程、全周期內的成本有效控制,從而提升盈利水平,擴大營收空間。在此過程中,要著重加強對非經營性資金的支出控制,謹慎開展各類金融投資理財業務,理性分析其中潛存的風險,合理規劃投融資行為,以免影響自身正常生產經營活動的開展。
 

公司資金信用管理及風險防范現狀與加強措施
 

  (二)優化融資結構

  所謂信用管理,即是指授信者對信用交易進行科學管理以控制信用風險的專門技術,包括征信管理、授信管理、賬戶控制管理、商賬追收管理以及利用征信數據庫開拓市場或推銷信用支付工具等內容,是解決壞賬死賬系列問題風險的有效路徑。對此,習近平總書記指出,要構建“一處失信、處處受限”的信用懲戒大格局,對推進中國特色社會主義現代化建設意義非凡。在“信用中國”的宏觀體制下,企業應積極建構自身的授信等級,并結合自身實際情況,包括產業屬性、資金結構以及融資水平等,確立科學的融資結構、方式及規模,緊追現代金融市場發展的快車道,拓展融資渠道,可通過多種融資工具并用的方式,構建起投資、籌資一體協調的資金鏈條,為進一步開拓經濟市場鋪筑基礎。在此過程中,有條件的企業還可加強與銀行之間的授信戰略體系建設,確定合理的債務融資規模,包括企業債、公司債、銀行票據等,實現對融資成本的有效控制,并慎重選擇對新型融資工具的應用,有效防范匯率風險、杠桿風險等,堅決維護經濟市場正常秩序。另外,企業在通過所屬金融或類金融機構進行資金信用輸出之外,還可憑借股東借款、委托貸款等方法路徑實現目標,并將之有機地融入年度全面預算管理體系當中,始終堅持對等有償的基本原則導向,合理組織開展。為了保證其正當性、有效性,企業應設立相應的內部控制制度,明確相關主體權責,并在詳盡的規范化程序下進行。基于此,企業還需重點加強對融資性資金信用輸出的管理,依托大數據分析技術應用支持,提升存量管理水平,及時發現和總結其中不符合標準規范的部分,并予以剔除,避免持續性累積和增加,從而將資金信用管理風險控制在自己可以承受的范圍內,如此才能充分保障該項工作最大效益價值產出。

  (三)加強風險控制

  在現代高度開放、自由化的市場經濟空間形態下,企業發展中所面臨著的風險不斷增加,并且呈現出了突發性、多樣性以及可逆變性等特點,對其綜合管理水平提出了較高的要求。從資金信用管理的維度視角上講,企業應當進一步加強內部控制建設,建立完善的風險管理流程體系,包括風險識別、風險評價及風險控制等內容,并形成可視化的數據模型,匹配與之相對應的預警機制,避免損失擴大。在具體的踐行過程中,企業應針對資金供給、資金投放以及周轉效率等動態數據反饋,建立完善的風險監測預警機制,及時審查資產負債、帶息負債、經營現金流等重要指標的變動情況,并設定相應的應急機制,即使在風險情況實際發生時亦可有效止損。尤其是對于集團化經營企業而言,要加強對所屬公司的資金鏈條斷裂風險管理,建立從局部到整體的安全“防火墻”,并結合其實際生產運營情況,實時動態監控他們的債務負擔、營運資金等變化,提高整體資金信用資源利用率。企業作為經濟市場正常運行的核心和主體,要齊心協力,努力營造良好的市場生態環境,以所屬行業劃分,建立健全資金信用內控體系,做到有章可循、有據可查,并嚴格恪守國家相關法律法規,問責相應的違規操作行為主體,為國家經濟平穩發展做貢獻,并為實現自身可持續發展戰略目標追求奠定基礎。除此之外,對于中大型企業而言,要進一步建立完善和規范的業務流程,加強對客戶資信評估、信用授權、合同制定、資金結算、貨權控制等關鍵節點的管理,審慎實施系列內控制度,有效避免企業資金信用在經營領域過度溢出,控制上下游資金鏈風險等外部風險導入,并有效減少存貨或應收賬款等規模增長現象。在此過程中,企業還需加強對經濟市場動態的實時審查,減少對產能過剩行業及企業的預付款占比,保證流動資金安全、充足。

  三、結語

  總而言之,企業資金信用管理及風險的有效防范十分重要,其作為一項龐雜的系統化工程,在實際組織踐行過程中,應結合自身實際情況,科學統籌規劃、優化融資結構、加強風險控制,保證安全、穩定的資金鏈,從而實現一定程度的經濟利益追求最大化。作者希望學術界大家持續關注此類課題研究,結合實際情況,從不同維度視角進行剖析,針對性地提出更多企業資金信用管理及風險的有效防范對策。

  參考文獻

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